Налоги, нулевые налоги для предпенсионеров, налоговые льготы, земельный налог, имущественный налог, как сэкономить на налогах, ФНС РФ, Федеральная Налоговая Служба, как сэкономить на покупке квартиры
Налоговые льготы

Едва появились сведения об имущественных, земельных и прочих налогах физических лиц, которые требуется оплатить до конца ноября, как по интернету разлетелись бравурные сообщения: с этого года для предпенсионеров налоги обнуляются. Однако как выяснил портал МосДольщик.рф, это не своем так. Дьявол, как обычно, в деталях.

Предпенсионеры – это те, кто по старому пенсионному законодательству уже бы достигли пенсионного возраста, однако в соответствии с новой пенсионной реформой в число пенсионеров они пока не попадают. Сейчас разница в сроках нынешнего и предыдущего выхода на пенсию не очень велика, но с каждым годом она будет нарастать. То есть, пенсию будут получать все позже.

переходный период по повышению пенсионного возраста
Переходный период по повышению пенсионного возраста

Но есть и хорошая новость: на предпенсионеров с нынешнего года распространяются те же самые налоговые льготы, что есть и у пенсионеров.


Почему именно с нынешнего? Новое пенсионное законодательство вступило в силу с 1 января 2019 года. Сейчас, в 2020 году, налоги уплачиваются как раз за 2019 год. Поэтому все логично.

 

Про земельные налоги для предпенсионеров : когда предпенсионер-дачник не заплатит ничего

Согласно 31 главе Налогового кодекса Российской Федерации, земельный налог исчисляется от кадастровой стоимости участка, а ставки налога для земель разных категорий не могут превышать 0,3% –1,5% (конкретные значения устанавливаются органами муниципальной власти). А вот льготы федерального значения для всех регионов одни и те же.

  1. Если предпенсионер имеет в собственности традиционные для дач 6 соток или меньше, земельный налог ему платить не потребуется вообще: с нынешнего года на предпенсионеров распространяется налоговый вычет, эквивалентный 600 кв.м (а это и есть те самые 6 соток). Интересно, что это один из самых новых налоговых вычетов, появившийся в налоговом законодательстве. Для полноправных пенсионеров (а также некоторых других льготных категорий граждан) он введен с 1 января 2019 года, а уже годом спустя стал актуален и для предпенсионеров.
  2. Если у предпенсионера в собственности не один шестисоточный участок, а, скажем, два, за второй налог заплатить все же придется: льготы распространятся лишь на один лот.
  3. Если участок больше 6 соток, налог сохранятся, однако исчислять его будут не с полной кадастровой стоимости земли, а уменьшив ее на стоимость 6 соток. Например, налоговой базой для земельного налога за участок в 18 соток станет кадастровая стоимость лишь 12 соток. Кстати, сама кадастровая стоимость земли в последний раз актуализировалась в 2019 году.
замельные налоги для предпенсионерорв
Земельные налоги для предпенсионеров

Но есть нюансы.

Земельный налог вычисляется по такой формуле:

Общая формула расчета земельного налога за налоговый период 2019 года

Обратите внимание на КПВ – это коэффициент периода владения в тот год, за который берется налог. Он введен для тех случаев, когда, например, участок купили, скажем, в марте, то есть, в текущем налоговом периоде владели участком лишь 10 месяцев из 12. Или, например, если в сентябре участок продали, то есть, в собственности он был лишь 9 месяцев. Если одно и то же лицо владело землей весь год, коэффициент приравнивают к единице. Если меньше – коэффициент уменьшают пропорционально длительности реального владения. Так, если собственность длилась полгода, то коэффициент будет 0,5, и, соответственно, весь налог уменьшится.

Но тот же самый коэффициент поможет и в случае с предпенсионерами, ведь налоговые льготы касаются лишь того периода года, когда человек имел такой статус. С 1 января 2019 года предпенисионерами стали женщины, родившиеся 1 января 1964 года. Не будь пенсионной реформы, они бы могли выйти на пенсию в первый же день прошлого года, но у них такая возможность появилась лишь с 1 июля 2019 года. Для мужчин ситуация аналогична, но возраст другой: они родились 1 января 1959 года. Для них за прошлый год налоговые льготы по земельному налогу распространяются на все 12 месяцев: на первые полгода – как на предпенсионеров, а на вторые – как на пенсионеров, которыми они к этом моменту стали.


В этом случае владельцам участков в 6 соток земельный налог платить действительно не придется.


Однако если они родились в тех же 1964-м и 1959-м годах, но позже 1 января, то в статусе предпенсионеров находились лишь часть года. Например, женщины, родившиеся 1 июля 1964 года, на пенсию смогли выйти с 1 января 2020 года, а предпенспонерами стали 1 июля 2019 года. То есть, первую половину 2019 года, за который сейчас нужно уплатить земельный налог, статуса предпенсионера эти люди не имели.


Это означает, что за первые 6 месяцев 2019 года им начислят налог и посчитают его с учетом коэффициент периода владения 0,5. А вот за вторые полгода налог будет равен нулю.


 

Про имущественные налоги для предпенсионеров: у кого и за какую недвижимость не будет налогов

Согласно статье 401 Налогового кодекса РФ, имущественные налоги берутся с владельцев:

  • жилых домов (к ним для простоты применения закона относят и дачи);
  • квартир;
  • комнат;
  • машиномест;
  • объектов незавершенного строительства;
  • других построек.

В большинстве случаев предельная ставка таких налогов составляет 0,1% от кадастровой стоимости. Но бывают и исключения. Например, для апартаментов, которые юридически относятся к коммерческой недвижимости, предельные ставки налога в зависимости от особенностей объектов находятся в диапазоне 0,5% –2%.


Конкретнее со ставками НДФЛ, актуальными для той или иной столичной недвижимости, можно ознакомиться в специальном разделе сайта ФНС России.


Кроме того, в некоторых регионах есть дополнительные понижающие коэффициенты. Они зависят от того, когда именно в том или ином уголке России перешли на определение налогов от кадастровой стоимости (а это происходило в разное время).

имущественные налоги для предпенсионеров
Имущественные налоги для предпенсионеров

Однако предпенсионерам в такие детали можно не погружаться – у них теперь особые налоговые льготы на имущественные налоги.

  1. Если предпенсионер владеет каким-то одним объектом недвижимости или имеет в собственности по одному объекту каждого типа (например, один загородный дом, одну квартиру, одно машиноместо), с нынешнего года от уплаты имущественного налога он полностью освобождается.
  2. Если у предпенсионера в собственности два и более объекта каждого типа, то за один налоги он платит не будет, а со все остальных ему полагаются налоговые вычеты:
  • за каждый жилой дом вычет эквивалентен кадастровой стоимости 50 кв.м;
  • за каждую квартиру – 20 кв.м;
  • за каждую комнату – 10 кв.м.

Общая формула расчета налога на имущество физических лиц за налоговый период 2019 года

Нюанс здесь точно такой же, как и в случае с земельным налогом: конкретный размер имущественных налогов будет определяться тем, как долго в текущем налоговом периоде налогоплатильщик был предпенсионером. Но это касается лишь льгот, обнуляющих налоги на единственную квартиру, дом и пр. За вторые, третьи и прочие объекты в собственности налоговые вычеты будут в любом случае, они не зависят от возраста и распространяются абсолютно на всех россиян.

 

А можно меньше: как предпенсионеру еще сильнее сэкономить на налогах

Все вышеперечисленные льготы по налогообложению – федеральные. Однако местным властям ничто не мешает ввести дополнительные льготы, в том числе – и для предпенсионеров. Узнать, есть ли они, можно в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС РФ. Для этого требуется выбрать тип налога в специальных полях ввести название региона, в котором находится недвижимость предпенсионера.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ